行业洞察—职业养老保险

说起员工福利，除了工资单上数字上涨以外，还有更多非现金形式的福利，职业养老保险便是其中一种形式。企业通过为员工提供多元的福利机制，增强自身竞争力，提升企业凝聚力。在荷兰，超过90%的荷兰雇主为其员工提供职业养老保险，那么荷兰的养老金体系是什么样的呢？职业养老保险是如何安排的呢？我们将在这篇文章中为您简单介绍，并重点解释与企业密切相关的职业养老保险。

荷兰养老金体系介绍

2020年，在全球人力资源咨询公司美世CFA Institute发布的全球养老金指数报告中，荷兰的养老金体系被评为全球第一的体系。美世CFA针对各国养老金体系的充足性，可持续性和完性进行调查，荷兰在每项指数中均获得了高分，荷兰的养老金体系被评为一流，稳健，可提供优厚福利的系统。

荷兰的养老保险体系结合了现收现付制度和个人投资制度。“现收现付”是一种横向平衡模式，由工作的一代为当前养老金领取者支付对养老基金的持续投资，主要体现在国家基本养老金。在个人投资制度中，则是个人为可持续养老保险投入补充性质的高风险或低风险投资，呈现纵向平衡。

在荷兰，养老金投资由三大支柱组成：国家养老保险（也被称为老年养老保险，AOW），职业养老保险（等同于企业年金）和个人养老保险。国家养老保险是荷兰所有的工作者在荷兰居住期间均需要缴纳的养老保险。然而国家养老金是最基本的养老保险，员工退休后，国家养老保险最高能支付金额仅为工资的70%，且仅少数人能获得最高金额。出于这个原因，荷兰的公司提供职业养老保险作为基本养老保险的补充，这也使职业养老保险在整个保险体系中起了重大的作用。

职业养老保险

作为国家养老保险（荷兰所有的工作者在荷兰居住期间均需要缴纳）的补充，职业养老保险是雇主可以为其雇员提供的一项可选福利。当然，在某些行业中要求雇主提供特定的职业养老保险计划。

职业养老保险是一种由雇主和雇员商定的养老金投资计划，必须由外部养老基金组织或保险公司处理。超过90%的荷兰雇主为其员工提供这种投资计划，荷兰的工作者们也默认能获得这笔额外的养老资金。下面我们列举出职业养老保险的主要分类：

专业行业养老保险

在荷兰，建筑行业或制造等行业的公司必须参加公司养老保险投资计划或者行业养老基金（荷兰语称为Bedrijfstakpensioenfonds, Bpf）。作为雇主，您必须为公司员工（包括自由职业者和自聘员工）提供这项职业养老保险。

职业性养老保险部分职业群体，例如公证人员、医疗保健、制药、海事部门的员工等，需要特定的职业性养老基金。因此，如果您经营的企业涵盖在以上领域中，您必须为员工加入职业养老保险。

ABP养老基金

ABP养老基金是为教育和政府部门机构设置的职业养老保险。

常规养老基金会

常规养老基金会是职业养老保险的提供者，负责管理养老保险投资。上述的养老保险均为专项养老保险，而常规养老基金会提供的是非以上场景的职业养老保险。企业若提供职业养老保险，那么这个保险投资的管理者必须是非企业主自身的外部机构，常规养老基金会则不仅能对企业的投资进行管理，而且可以从另一个基金会接管对部门养老投资的管理。

非强制性养老保险

对于不属于强制添加职业养老保险的企业，雇主们可自愿选择加入职业养老保险。除了向员工提供养老保险以外，公司还可以选择向员工提供与养老金等价值的其他福利。比如，如果员工因为已经加入了他们配偶的养老保险，对加入公司的职业养老保险不感兴趣，那么公司可以为该员工提供其他的福利。

如何准备您的职业养老保险

如果您的公司在荷兰运营，作为雇主，您一定会接收到关于养老保险的问题和请求。许多国际公司发现为其员工制定职业养老保险计划的过程相当复杂。因此，我们提出一些值得您关注的要点，进而希望在项目准备阶段帮助您们。

• 第一点：检查您的集体劳工协议“CAO”（如果适用）。企业作为雇主，会持有一份集体劳工协议，这份协议定义了企业的某些雇佣条件。之所以建议首先检查您的劳工协议，是因为有可能贵企业所在领域要求加入特定的养老保险，比如我们前面举例出来的养老保险场景。
• 第二点：了解企业员工的人口构成。了解员工构成的目的是为了更明智地选择出适合自身企业的养老保险计划。员工的年龄，性别，国籍以及生活方式都可以表明他们对养老保险的需求。比如，已婚的员工可能觉得包含配偶和子女的养老保险更有价值。或者非欧洲国籍的员工往往困惑如何将在荷的养老保险转移回本国。如果您的企业里有大量的国际员工，那么您需要更多的考虑灵活度较高的保险计划，甚至选择一个国际养老保险。
• 第三点：巧妙运用养老保险，吸引和留住优质人才。雇主应该始终考虑如何去吸引高级人才，并在就业市场中保持竞争力。可以调查养老保险市场基准，查询竞争企业为他们的员工提供什么样的养老保险。相对更好的养老保险能帮助提升企业吸引优质人员和留住成员的能力。
• 第四点：找到适合自身公司的养老基金会/保险公司。在荷兰，所有企业的养老金计划都是由公司以外的养老基金会或者保险公司管理的。荷兰的养老基金会都是非盈利性经营，并且在荷兰中央银行登记在册。您可以通过这个链接查询基金会。当您在选择一个养老基金会时，以下几点值得考虑：
  • 客户服务质量：确定保险公司能提供有效客户服务，能清楚回答人力资源成员的管理问题，员工对职业养老保险的疑虑。对于国际公司，是否提供英语（多语言）服务也是重要的考虑项。
  • 投资转移知识：当面临员工离职时，您的养老保险公司需要知道如何终止该员工的养老保险，转移或者付清该员工的养老投资。
  • 行政管理服务：您的养老基金会是否帮助您的公司处理必要的管理工作？养老基金经理是否帮助您在员工工资单上整理出养老保险信息。

与养老保险公司设计好贵公司的职业养老保险计划后，最后一点就是您需要一个可靠的薪酬管理员。他需要负责从员工薪酬中预扣出保险金，和公司承担的费用一并支付给荷兰税务局。这就是公司为员工准备职业养老保险的整个流程了，一切准备就绪，便可以开始实施。

有用链接

荷兰养老保险规定： Business.gov.nl

养老保险监管机构：

De Nederlandsche Bank

Authority Financial Markets

公共养老保险基金登记处： De Nederlandsche Bank

荷兰养老保险法： Overheid.nl

税务和海关管理局： Belastingdienst.nl

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